Die Cashflow-Schuldenrate setzt den Cashflow in Relation zur kurzfristigen Effektivverschuldung, also den Verbindlichkeiten (Schulden) des Unternehmens.
| Cashflow-Schuldenrate = Fremdkapital / Cashflow |
Die Cashflow-Schuldenrate zeigt an, wie viel Zeit die Rückzahlung des Fremdkapitals benötigen würde, unter der Annahme, dass der derzeit frei verfügbare Cashflow (Free Cashflow) auch in den Folgejahren zur Verfügung steht und zur Gänze zur Schuldentilgung verwendet wird.
Je größer das Verhältnis von Schulden zu Cashflow ist, desto schlechter ist es um die Schuldentilgungskraft des Betriebs bestellt.
Quelle bzw. weitere Informationen:
Rudolf Siart (2018): Einnahmen-Ausgaben-Rechnung in der Unternehmenspraxis. Wien: Linde Verlag.
veröffentlicht: 1. Mai 2019
